Если самостоятельно участвуете в формировании своих пенсионных накоплений и уплачиваете дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, то у вас появляется право на социальный налоговый вычет. Кроме того, налоговый вычет вам полагается и в случае перечисления средств в негосударственные пенсионные фонды.
При этом право на вычет у вас появляется и в том случае, если договор с Пенсионным фондом РФ или негосударственным пенсионным фондом заключен не только в свою пользу, но в пользу супруга (супруги), в том числе в пользу вдовы (вдовца), родителей ( в том числе усыновителей), детей-инвалидов( в том числе усыновленных или находящихся под опекой, попечительством.
Пенсионный налоговый вычет может быть предоставлен вам по окончании года при обращении к своему работодателю. При этом должен быть соблюден ряд условий:
- Ваши расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.
- Ваш работодатель должен подтвердить, что в взносы по договору негосударственного пенсионного обеспеченияи (или) добровольному пенсионному страхованию удерживались из вашей заработной платы и перечислялись в соответствующие фонды.
Для подтверждения пенсионного налогового вычета у вас должны быть следующие документы:
- Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки).
- Копии договоров на негосударственное пенсионное обеспечение или добровольного пенсионного страхования.
- Копии лицензий негосударственного пенсионного фонда, заверенные подписью руководителя и печатью. Если же реквизиты лицензии содержатся в договоре, то копии предоставлять не нужно.
- Выписка из именного пенсионного счета, в которой отражаются следующие данные: ФИО, номер и дата заключения договора по негосударственному пенсионному обеспечению и добровольному пенсионному страхованию, сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода, необходимые реквизиты организации, с которой вы заключили договор.
Размер социального налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 00 руб. в год.
Для участии в программе государственного софинансирования накопительной части трудовой пенсии вам необходимо подать заявление в Пенсионный фонд РФ Сделать это можно самостоятельно или через работодателя.
Однако, если оплата дополнительных взносов в Пенсионный фонд осуществляется за счет средств работодателя, то вычет вам не положен. Средства, перечисленные государством в порядке софинансирования также не учитываются.
Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо предоставить следующие документы
Заявление с просьбой предоставить социальный налоговый вычет
Декларация по форме 3-НДФЛДокументы, подтверждающие фактическую оплату дополнительных страховых вхносов (квитации Сбербанка, платежные поручения)
В случае если за вас страховые взносы перечислял работодатель, то ему необходимо предоставить справку налогового агента о размере дополнительных страховых взносов, которые он перечислил по вашей просьбе и удержал из вашей заработной платы.
Если социальный налоговый вычет в текущем периоде не был использован полностью, то он не переносится на следующий год.
Сейчас все вокруг твердят о пенсионном страховании , спасибо вам за подробную информацию и разъяснения.теперь буду в курсе
Благодарю за информацию, очень содержательная и доступная. Все что нужно знать ИП, все в одном месте. Очень рада что вышда на вашу страничку.
Благодарю за информацию, очень содержательная и доступная. Все что нужно знать ИП, все в одном месте. Очень рада что вышда на вашу страничку.